슬롯 잭팟

사례 요약

Shanghai Zhongyida Co., Ltd.(이하 슬롯 잭팟;Shanghai Zhongyida슬롯 잭팟;)는 상하이 증권 거래소(A주 코드: 600610)에 상장된 회사입니다.

2015년 10월, Shanghai Zhongyida의 실적을 부풀리기 위해 당시 회사의 부회장 겸 총슬롯 잭팟자인 Ren Moumou는 위에서 언급한 완료된 프로젝트에서 발생한 건설 수익의 약 80%를 불법적으로 포함하기로 결정했습니다. 3분기 보고서는 회사의 부총경리 겸 재무 이사 Lin Moumou, 재무 관리자 Qin Moumou, Xiamen Zhongyida 부사장 Sheng Moumou가 구체적으로 시행합니다. Sheng은 Xiamen Zhongyida에게 허위 엔지니어링 및 재무 데이터를 제공하도록 주선했습니다. Qin은 위 데이터를 기반으로 Shanghai Zhongyida의 3분기 재무제표를 준비하고 서명 및 확인을 위해 Lin에게 제출했습니다.

2015년 10월 28일, Shanghai Zhongyida는 3분기 재무제표를 대중에게 슬롯 잭팟했습니다. 확인 후 Shanghai Zhongyida는 총 RMB 72,670,000.00(다음 통화는 모두 RMB)를 부풀려 같은 기간 동안 슬롯 잭팟된 총 주요 영업 수입의 50.24%를 차지했습니다. 같은 기간 슬롯 잭팟된 총 이익의 81.35%에 대해 순이익이 7,979,166.00위안으로 허위로 증가하고 손실이 이익으로 표시되었습니다.

관리적 슬롯 잭팟

1. 행정적 슬롯 잭팟

2015년 7월부터 9월까지 Shanghai Zhongyida Company의 불법 정보 슬롯 잭팟
행정슬롯 잭팟 결정	중국 슬롯 잭팟 상하이 감독국

파티	직위	슬롯 잭팟자 식별	페널티 결과
상하이 중이다 슬롯 잭팟	/	/	경고 및 벌금 500,슬롯 잭팟
린 모무	슬롯 잭팟회 비서 및 재무 슬롯 잭팟	직접 슬롯 잭팟자 슬롯 잭팟자	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟
렌 XX	대리회장, 부회장, 총지배인	직접 슬롯 잭팟자 슬롯 잭팟자	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟
성 모우	당시 Xiamen 슬롯 잭팟 부총경리(재정 업무 담당)	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟
우 모무	전 회장	직접 슬롯 잭팟자 슬롯 잭팟자	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟
첸 모무	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
첸 1	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
첸 2	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
리우 XX	차장	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
마무모우	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
진모무	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
우 모우	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
시에 무무	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
양 무무	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
양 1	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
자오 모모우	슬롯 잭팟	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟

2. 슬롯 잭팟적 검토

당시 Xiamen Zhongyida의 부총경리(재정 업무 담당)였던 Sheng은 슬롯 잭팟;행정 처벌 결정슬롯 잭팟;을 받은 후 중국 증권감독관리위원회에 행정 재심 신청서를 제출했습니다.

성 슬롯 잭팟심의 이유 및 결과
이유	첫째, 신청인은 Xiamen Zhongyida에서 근무하며 Zhongyida의 이사, 감독자 또는 고위 간부직을 수행하지 않거나 실제로 Zhongyida의 이사, 감독자 또는 고위 간부의 직무를 수행하며 정보에 대한 직접적인 슬롯 잭팟이 없습니다. 폭로. 둘째, 신청자는 Xiamen Zhongyida의 재정 업무를 담당하지 않으며 Zhongyida 또는 Xiamen Zhongyida의 불법적인 정보 공개 활동을 조직, 참여 또는 실행한 적이 없습니다. 신청자는 기타 직접적인 슬롯 잭팟이 있는 직원으로 식별되어서는 안 됩니다. . 처벌 결정에 따라 정보 공개가 불법으로 결정된 기간 동안 신청인은 Xiamen Zhongyida의 정원 사업 운영 및 관련 업무를 담당했습니다. Xiamen Zhongyida의 재무 담당자는 Lin Mounan이었습니다. 요약하자면, 신청인은 슬롯 잭팟 결정에서 결정된 사실이 불분명하고 증거가 불충분하다고 생각하므로 재심 요청을 취소해야 합니다.
결과	중국 증권감독관리위원회는 상하이 규제국의 이전 처벌 결정을 유지하면서 2018년 11월 29일에 슬롯 잭팟;행정 재심 결정슬롯 잭팟;을 발표했습니다.

Sheng은 다음 두 가지 이유로 인해 정보 공개에 대한 직접적인 슬롯 잭팟이 있는 사람이 아니라고 생각합니다.

·나는 모슬롯 잭팟인 Zhongyida의 직원이 아닙니다.

·그의 임무는 재무 슬롯 잭팟 Lin Mounan을 보조하는 것이며 그는 재무 슬롯 잭팟가 아닙니다.

변호사의 관점

1. 이유 1이 유효하지 않음 - 해당 법적 근거가 부족함

"기타 직접적인 슬롯 잭팟이 있는 자"에 관한 "증권법" 제193조 1항의 규정에 따라 "상장회사의 정보 공개 관리 방법" 및 기타 관련 규정은 다음에 대한 슬롯 잭팟을 명시하지 않습니다. 상장회사의 불법적인 정보공개는 상장회사의 "이사, 감사 및 고위임원"으로 제한됩니다.

"불법 정보 공개 행위에 대한 행정적 슬롯 잭팟 결정 규칙"(CSRC 고시 [2011] No. 11) 제17조에서는 이사, 감독자, 고위 관리자 이외의 사람은 자신의 행동과 정보를 입증할 수 있는 증거를 확보해야 한다고 규정하고 있습니다. 불법 행위의 공개는 직접적으로 이사, 감사 또는 고위 관리자의 직무를 실제로 인수 또는 수행하거나 회사 정보 공개에 대한 불법 행위를 조직, 참여 또는 수행하거나 불법 정보 공개를 직접적으로 유발하는 등 간접적인 인과 관계가 있는 경우에는 다음과 같이 결정됩니다. 직접 슬롯 잭팟을 지는 사람 또는 상황에 따라 다른 사람이 직접 슬롯 잭팟을 지게 됩니다.

2. 이유 2는 확립되지 않았습니다. 그가 재무를 담당하고 있으며 Xiamen Company가 어떠한 엔지니어링 작업도 수행하지 않았음을 충분히 알고 있음을 입증슬롯 잭팟 증거가 있습니다.

셩은 샤먼 회사의 재무 이사를 자신보다 먼저 밀어붙이려고 했습니다. 그가 단지 업무를 수행하는 데 도움을 주려고 했다는 그의 변명은 슬롯 잭팟;고위 경영진 고용 현황표슬롯 잭팟;와 슬롯 잭팟;증인 기록, 샤먼 총지배인, 아시아 태평양 회계 법인 등슬롯 잭팟; 슬롯 잭팟;슬롯 잭팟;2015년 3분기에 Shanghai Zhongyida Co., Ltd.가 인식한 징강산 자전거 도로 경관 지원 프로젝트 수익 7,267만 위안에 대한 설명슬롯 잭팟; 및 기타 반전.

요약하자면, 재심은 이전 처벌을 뒤집지 못했으며 Sheng은 Zhongyida의 불법 정보 공개에 대한 또 다른 직접 슬롯 잭팟자로 확인되었으며 그는 다른 직접 슬롯 잭팟자 중에서 상대적으로 큰 슬롯 잭팟을 졌습니다.

변호사 분석

1. 재심은 슬롯 잭팟 결과를 거의 바꿀 수 없습니다.

슬롯 잭팟적으로 이용 가능한 정보에 따르면 페널티 결과를 변경하는 재심의 확률은 거의 0입니다. 당사자에게 행정심판 통지를 받거나 행정처벌결정을 받은 후 행정재심 계획은 시간을 벌기 위한 전략으로만 활용될 수 있을 뿐, 결과를 바꾸기 위한 전략으로 활용될 수는 없다.

2. 전송 중 증거 변환 문제에 주의

행정슬롯 잭팟 증거를 공안기관에 이관하는 과정에서 증거변환에 문제가 있습니다. 모든 증거가 형사사건에서 결정적인 증거로 직접 사용될 수 있는 것은 아닙니다.

·전자 증거, 평가 의견 등슬롯 잭팟 직접 변환 가능;

·기타: 녹취록과 같은 증거의 경우 공안 요원은 일반적슬롯 잭팟 새로운 심문 및 심문 녹취록을 작성해야 합니다.

Sheng이 Xiamen Company의 재무 슬롯 잭팟자임을 증명하는 증거에서:

·직접 변환 가능: 슬롯 잭팟;고위관리자 고용현황표슬롯 잭팟;, 회계법인 발행 슬롯 잭팟;설명슬롯 잭팟;;

·기타: 다른 인원의 녹취록은 공안 기관의 재생산 또는 검토가 필요합니다.

형사적 슬롯 잭팟

2020년 4월 상하이 제3중급인민법원은 (2020) 상하이 03 싱추 4호 판결을 내렸습니다.

파티	직위	범죄	슬롯 잭팟
린 모무	부회장, 총괄 슬롯 잭팟자	중요 정보 불법 슬롯 잭팟 범죄	징역 1년, 정직 1년, 슬롯 잭팟 200,000위안
렌 XX	차장, 재무 슬롯 잭팟		6개월 징역, 1년 정직 및 100,000위안 슬롯 잭팟형
성 모우	샤먼 종이다 부국장		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 슬롯 잭팟형
진모무	재무 슬롯 잭팟자		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 슬롯 잭팟형

변호사 분석

이 사건의 형사 처벌은 심각하지 않은 것 같습니다. 그들은 모두 정지되었고 최대 벌금은 200,000위안이었습니다. 하지만 이번 사건은 형법 개정 제11조 이전에 발생한 사건슬롯 잭팟, 최대 징역 3년, 최대 벌금 20만 위안에 해당한다.

2021년 3월 형법 개정 11조가 공식적슬롯 잭팟 시행된 후 최대 형량은 10년이 될 수 있으며 벌금에는 상한선이 없습니다.이 사건이 2021년 3월 이후에 발생한다고 가정하면 위에서 언급한 형량은 5년 이상이 될 것슬롯 잭팟 예상되며 벌금 액수는 알 수 없습니다.관심을 끌기를 바랍니다.

사건의 주요 시점

변호사 분석

1. 당사자들은 법적 인식이 거의 없습니다.

당사자가 슬롯 잭팟;행정처벌 결정슬롯 잭팟;을 받은 후 법원이 형사 판결을 내리는 데까지 2년이 걸렸습니다.

특히 2018년 4월부터 2019년 9월까지 1년 반 동안 관련 당사자들은 자신의 행동이 형사상 슬롯 잭팟이 있다는 사실을 거의 인식하지 못했습니다.

2. 공안기관의 전화통보로 인해 이 사건은 형벌을 줄일 수 있는 기회가 되었습니다.

2019년 9월 19일, 공안 기관은 전화로 피의자에게 통보했는데, 이는 그에게 위장된 항복 기회를 준 것과 같습니다. 공안기관이 직접 당사자를 체포할 경우, 관련 당사자는 의심할 바 없이 더 무거운 슬롯 잭팟을 받게 될 것입니다.

3. 형사사건 해결에 걸리는 시간은 반년에 불과하고, 방어 거점을 탐색슬롯 잭팟 시간이 너무 짧습니다.

공안 통지를 받은 때부터 판결이 끝날 때까지 약 반년 동안, 방어 지점을 깊이 파고드는 것은 물론 적절한 변호를 준비할 시간이 별로 없었습니다.

변호사 팁

당사자가 슬롯 잭팟;행정처벌 결정슬롯 잭팟;을 받은 후 곧바로 형사 위기 처리 절차를 시작하는 경우 거의 2년의 준비 시간을 가질 수 있으며 행정 사건 접수 통지 또는 처벌 통지를 받은 후에도 시작할 수 있습니다. 또한, 페널티북에서 판정에 대한 증거를 수정하고 더 나은 방어 결과를 모색할 수도 있습니다.

정보슬롯 잭팟 위반에 대한 처벌 동향

정보 슬롯 잭팟는 상장 회사에 대한 중국 증권 감독 관리 위원회의 기본 요구 사항입니다. 중국 증권 감독 관리 위원회는 상장 회사가 신청 시 법에 따라 적시에, 공정하고, 사실이고, 정확하고 완전한 방식으로 정보를 슬롯 잭팟하도록 요구합니다. 기재하고, 허위 기록, 오해의 소지가 있는 진술 또는 중대한 누락이 있어서는 안 됩니다.

최근 몇 년 동안 규제 당국은 상장 회사의 정보 슬롯 잭팟에 대한 적시성, 공정성, 신뢰성, 정확성 및 완전성에 대한 요구 사항을 점점 더 엄격하게 하고 있으며 규제 정책이 지속적으로 강화되고 처벌도 강화되었습니다.

1. 중국 증권감독관리위원회의 행정처분 사건 중 불법 슬롯 잭팟 사건이 차지하는 비중이 높습니다.

2019년부터 2020년까지 불법 슬롯 잭팟 사건은 중국 증권감독관리위원회 행정처벌 사건의 22.4%를 차지했습니다. 30만~120만.

2. 증권범죄에 대한 입법적 단속을 강화슬롯 잭팟 '형사개정(제11조)'

2021년 3월 1일, '형법개정(11)'이 공식적으로 시행되었습니다. 주로 세 가지 측면에서 중요 정보 슬롯 잭팟 또는 비슬롯 잭팟 범죄를 개정했습니다.

·직접 슬롯 잭팟이 있는 관리자 및 기타 직접 슬롯 잭팟이 있는 직원의 형량 범위를 늘리고 법정 최대 형량을 3년에서 5년으로 늘리고 특히 심각한 가중 상황을 추가하여 앞서 언급한 상황으로 인해 가중된 사람은 형을 선고받도록 규정합니다. 5년 이상 10년 이하의 유기징역 및 벌금

·과태료 상한 NT0,000 폐지;

·정보 공개 위반에 대한 지배주주 및 실제 통제자의 중요한 역할을 기반으로, 불법 정보 공개 범죄 행위를 실행, 조직 및 조장하기 위해 지배주주 및 실제 통제자의 특별 형사 슬롯 잭팟 조사가 강화되었습니다.

따라서 상장회사의 정보 공개에 대한 법적 의무는 각 회사의 충분한 관심을 끌 것입니다. 자세한 내용은 슬롯 잭팟;를 참조하세요.2021년 중국 슬롯 잭팟 전형적인 사건을 선고 예측으로 전환》.

이 사례의 일반적인 특징

1. 행정슬롯 잭팟과 형사슬롯 잭팟은 다릅니다.

2015년 7월부터 9월까지 발생한 Shanghai Zhongyida Company의 불법 정보 공개 사건과 관련하여 관련 회사, 직원 직책 및 슬롯 잭팟을 비교표는 다음과 같습니다.

파티	직위	행정적 슬롯 잭팟	범죄	형사슬롯 잭팟
상하이 중이다 슬롯 잭팟	/	경고 및 벌금 500,슬롯 잭팟	/
린 모무	부회장, 총괄 슬롯 잭팟자	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟	중요 정보 불법 슬롯 잭팟 범죄	징역 1년, 정직 1년, 슬롯 잭팟 200,000위안
렌 XX	부회장, 총괄 슬롯 잭팟자	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟		6개월 징역, 1년 정직 및 100,000위안 슬롯 잭팟형
성 모우	부회장, 총괄 슬롯 잭팟자	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 슬롯 잭팟형
진모무	재무 슬롯 잭팟자	/		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 슬롯 잭팟형
우 모무	전 회장	경고 및 벌금 200,슬롯 잭팟	/
첸 모무	전 회장	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
첸 1	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
첸 2	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
리우 XX	차장	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
마무모우	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
우 모우	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
시에 무무	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
양 무무	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
양 1	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
자오 모모우	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟
진모무	슬롯 잭팟	경고 및 벌금 30,슬롯 잭팟

저자가 발견한 내용:

·정보의 불법 공개에 대해서는 "이중 처벌 시스템"으로 행정 처벌이 시행됩니다. 중국 증권감독관리위원회는 해당 부서와 직접 슬롯 잭팟이 있는 사람 모두에게 행정 처벌을 부과합니다.

·법원에는 처벌 부서가 없으며 회사의 직접적인 슬롯 잭팟이 있는 임원 및 기타 직원에게만 처벌을 부과합니다.

2. 이사, 감독자 및 고위 경영진만이 형사 슬롯 잭팟을 지는 것은 아닙니다.

·증권법 제193조에 규정된 직접 슬롯 잭팟 관리자 및 기타 슬롯 잭팟자는 상장 회사의 "이사, 감사 및 고위 임원"에 국한되지 않습니다.

·형법에서 직접 책임이 있는 책임자 및 슬롯 잭팟에는 이사, 감독자 및 고위 임원이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

·실제로 중국 증권감독관리위원회가 확인한 직접적인 슬롯 잭팟자가 법원이 확인한 피고인 목록과 완전히 일치하지 않는 상황이 있습니다.

이 사건의 형사 슬롯 잭팟을 맡은 사람들 중에는 Wu Moumou 전 회장과 Chen Moumou 이사가 실종되었고 회사의 재무 관리자인 Qin Moumou가 추가되었습니다.

즉, 회사의 재무 관리자인 Qin Moumou는 중국 증권감독관리위원회에 의해 기타 직접적인 슬롯 잭팟이 있는 인물로 확인되지 않았지만 사법 당국은 여전히 ​​그를 추적하여 그를 다른 직접적인 슬롯 잭팟이 있는 인물로 결정했습니다.

3. 상장 정지 또는 종료의 위험에 주의하세요.

정보 슬롯 잭팟 관련 사항은 기업이 IPO를 계획할 때 세심한 주의를 기울여야 할 사항일 뿐만 아니라, 상장 후에도 부정한 발행을 하고 위반 정보를 슬롯 잭팟하는 기업에 대해 지속적인 경계의 초점이 되어야 합니다. 규정에 따라 상장을 정지 또는 종료할 수 있는 경우, 증권거래소는 법률에 따라 주식의 상장을 정지 또는 종료할 수 있습니다.

2019년 6월 17일, Shanghai Zhongyida Company는 2017년 연간 보고서와 2018년 1분기 보고서를 슬롯 잭팟하지 않은 이유로 다시 한 번 중국 증권감독관리위원회로부터 행정처분을 받았습니다.

규정 준수 조언

정보 슬롯 잭팟 준수 시스템 구축은 상장 회사 경영진과 IPO를 계획하는 회사의 큰 관심을 끌 것입니다. 상장회사의 정보 슬롯 잭팟에 따른 행정적, 형사적 법적 위험을 고려하여 다음 세 가지 측면에서 정보 슬롯 잭팟에 대한 체계적인 관리를 추진하는 것이 좋습니다.

1. 슬롯 잭팟;위험 지점슬롯 잭팟; 경고

불법 정보 슬롯 잭팟 위험의 식별, 분석 및 평가는 상장회사가 정보 슬롯 잭팟를 위한 특별 준법 관리 시스템을 구축하는 핵심 내용이자 업무 기반입니다.

각 기업의 실제 상황이 다르고 산업, 주요 사업 시장, 규모, 구조, 위험 선호도 등이 모두 다르기 때문에 실제 상황에 따라 위험 평가 모델을 수정해야 하며 각 사례마다 논의될 예정이다.

상장 기업은 각자의 상황에 따라 회사 목표의 우선순위를 정한 후 정보 슬롯 잭팟 위험을 철저히 식별 및 평가하고 위험 순위를 구성하여 회사가 연내 규정 준수 업무의 초점을 명확히 할 수 있도록 하는 것이 좋습니다. .

2. 기업 규칙 및 규정 개선

기업 준법 관리 시스템에는 직원이 회사의 생산 및 운영 활동에서 준수해야 하는 행동 강령, 관리 방법 및 작업 절차 요구 사항이 포함되어 있습니다. 상장 회사는 특별한 준법 관리 시스템을 구축하고 개선하는 데 협력하는 것이 좋습니다. 정보 슬롯 잭팟 의무에 따른 정보 슬롯 잭팟를 위해 규제 당국이 자주 요청하는 규제 문서 및 정보 슬롯 잭팟 검토 사항을 적시에 업데이트합니다.

또한 정보 슬롯 잭팟를 위한 특별 규정 준수 관리 시스템에는 정보 슬롯 잭팟의 누락, 불일치, 불일치, 불충분하고 부적절한 슬롯 잭팟와 같은 문제에 대해 신속하게 시정 조치를 취하고 합리적인 설명을 제공하는 효과적인 대응 메커니즘도 포함되어야 합니다. 비준수 슬롯 잭팟 위험을 효과적으로 관리하고 통제해야 하는 이유.

3. 내부 슬롯 잭팟 강화

기업은 교육, 커뮤니케이션, 평가, 보고 및 피드백의 세 가지 수준에서 내부 감독 기능을 향상하여 규정 준수 슬롯 잭팟 시스템이 기업 운영의 모든 수준, 링크 및 위치에서 실제로 구현되도록 하는 것이 좋습니다. .

불법 슬롯 잭팟의 위험에 관한 주요 내용은 다음과 같습니다.

·실제 통제자, 지배 주주, 이사, 감독자, 고위 임원 및 정보 슬롯 잭팟 의무가 있는 직위에 있는 기타 회사 경영진을 대상으로 정기적인 정보 슬롯 잭팟 준수 교육 및 평가를 실시합니다.

·기업 정보 슬롯 잭팟 규정 준수 정책 및 절차를 엄격하게 시행합니다.

·신고함과 핫라인을 설정하고 정보 슬롯 잭팟를 위한 특별 규정 준수 보고 메커니즘을 구축 및 개선합니다.